حسابدار مالیاتي (استاندارد فنی وحرفه ای)

عناوین

1. ثبت نام در نظام مالیاتی
2. بررسی مالیات های تکلیفی
3. محاسبه حقوق مالیات
4. ثبت و کنترل دفاتر قانونی
5. محاسبه هزینه های موجه، قابل قبول و استهلاک
6. محاسبه مالیات بر ارزش افزوده
7. اصلاح و ارسال فهرست معاملات فصلی
8. محاسبه مالیات و تنظیم اظهار نامه مالیاتی
9. انجام دفاع مالیاتی

استاندارداموزش

عنوان1:

ثبت نام در نظام مالیاتی

دانش:

1. ماهیت و مفهوم مالیات
2. اشخاص مشمول مالیات
3. انواع مالیات (مالیات مستقیم و غیر مستقیم)
4. وظایف مودیان در قبال وزارت امور اقتصادی و دارایی و سایراشخاص طرف حساب
5. اختیارات و وظایف مراجع مالیاتی

مهارت:

1. تشکیل پرونده اشخاص حقیقی
2. تشکیل پرونده اشخاص حقوقی
3. دریافت کد اقتصادی

عنوان2:

بررسي مالیات هاي تكلیفي

دانش :

1. مواد قانونی مربوط به مالیات های تکلیفی
2. نحوه پرداخت مالیات های تکلیفی
3. اصول ارائه مدارک به اشخاص ذی نفع
4. نحوه ثبت در دفاتر
5. مدارک مورد تایید پرداخت مالیات
6. جرایم عدم پرداخت حق تمبر

مهارت:

1. مطابقت مدارک پرداخت مالیات با دفاتر
2. تعیین مغایرت های احتمالی بین مالیات مکسوره و مالیات پرداخت
3. تنظیم لیست مالیات های تکلیفی پرداخت شده از طرف واحد اقتصادی
4. پیگیری پرداخت مالیات های مکسوره توسط کسور کنندگان مالیات

عنوان3:

محاسبه حقوق مالیات

دانش:

1. حقوق ناخالص
2. حقوق مشمول مالیات
3. معافیت های مالیات حقوق
4. جرائم مالیات حقوق

مهارت :

1. محاسبه و پرداخت مالیات حقوق
2. تنظیم لیست حقوق
3. کنترل لیست حقوق و دستمزد
4. کنترل لیست حقوق و دستمزد از نظر صحت محاسبه مالیات
5. ارسال لیست حقوق به صورت آنلاین

عنوان4:

ثبت و کنترل دفاتر قانونی

دانش:

1. آئین نامه تحریر دفاتر
2. انواع ثبت دفاتر
3. الزامات ارائه گزارشات میان دوره ای به سازمان امور مالیاتی

مهارت:

1. پلمپ و اخذ دفاتر قانون
2. تحریر دفاتر قانون

عنوان5:

محاسبه هزینه های موجه، قابل قبول و استهلاک

دانش :

1. هزینه های موجه و قابل قبول مالیاتی طبق آخرین تغییرات
2. هزینه استهلاک و مبانی اندازه گیری آن
3. روش های محاسبه استهلاک و جداول نرخ های محاسبه آن

مهارت:

1. محاسبه استهلاک دارایی های موجود در انبار
2. محاسبه استهلاک دارایی های ثابت مشهود و نا مشهود
3. اعمال تغییرات اساسی (اور هال)

عنوان6:

محاسبه مالیات بر ارزش افزوده

دانش :

1. مشمولین مالیات بر ارزش افزوده
2. مراحل پیش ثبت نام ارزش افزوده
3. مراحل ثبت نام ارزش افزوده
4. جرائم مالیات بر ارزش افزوده

مهارت:

1. ارسال اظهار نامه مالیات بر ارزش افزوده
2. ثبت سند حسابداری ارزش افزوده
3. انجام دفاعیات، مطالبه و استرداد ارزش افزوزده

عنوان7:

اصلاح و ارسال فهرست معاملات فصلی

دانش:

1. نحوه ارائه گزارش خرید و فروش
2. صورت معاملات فصلی
3. جرائم مربوط به معاملات فصلی
4. خرید و فروش های مورد قبول
5. تکالیف مهم ارائه قراردادها

مهارت:

1. اصلاح اطلاعات ثبت شده
2. ارائه گزارش عدم مغایرت
3. ارائه گزارش معاملات فصلی

عنوان 8:

محاسبه مالیات و تنظیم اظهار نامه مالیاتی

دانش:

1. فرایند طبقه بندی اشخاص حقیقی از نظر تکلیف نگهداری دفاتر
2. موارد تشخیص علی الرأس مالیات
3. مهلت و نحوه ارائه اظهارنامه
4. اصول محاسبه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی
5. نحوه محاسبه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی
6. مهلت و نحوه ارائه اظهارنامه اشخاص حقوقی در صورت تشخیص علی الرأس مالیات
7. اصول محاسبه مالیات اشخاص حقوقی از طریق رسیدگی به دفاتر قانون
8. اصول محاسبه مالیات اشخاص حقوقی در صورت تشخیص علی الرأس مالیات
9. چگونگی تنظیم صورتهای مالیات

مهارت:

1. تنظیم اظهارنامه مالیاتی( TTMS ) آنلاین و آفلاین
2. تسلیم اظهار نامه مالیاتی
3. شناسایی مواد مشمول مالیات مقطوع و معافیت ها
4. محاسبه مالیات طبق اظهار نامه مالیاتی تنظیم شده
5. انجام ترتیبات مالیات ابزار

عنوان9:

انجام دفاع مالیاتي

دانش:

1. لوایح مالیاتی
2. انواع ابلاغ مالیاتی
3. مراحل رسیدگی مالیات
4. مراجع حل اختلافات مالیاتی

مهارت:

1. تنظیم و تحریر لوایح مالیاتی
2. ارائه گزارش رسیدگی مالیاتی
3. اعتراض به رای هیئت بدوی
4. شرکت در شوراهای مالی